应交税金-应交增值税-进项税-6 贷：银行存款 而若是取得的是增值税普通发票，则做账如下：借：管理费用-咨询审计费 贷：银行存款 对于小规模纳税人来说，无论是取得增值税专用发票还是普通发票，处理方式是一样的：借：管理费用-咨询审计费 贷：银行存款 需要注意的是，这里的“管理费用-咨询审计费...
汇算清缴后取得发票 汇算清缴后取得发票分以下两种情况处理：追补扣除：企业所得税汇算清缴在 5 月 31 日结束，若之后（如 6 月）取得供应商开具的合规发票，且在汇算时已对该笔费用做纳税调整，可进行追补扣除并更正申报。追补年限不能超过五年，即按照权责发生制，将扣除追补到费用所属年度进行更正申报，调整应纳税额并...
【会计答疑】汇算清缴后才取得发票,之前汇算清缴调增了,现在取得发票税务申报和会计做账分别怎么处理? 综上所述，企业在汇算清缴后才取得发票时，需要在账务处理和税务申报上进行相应的调整。通过冲销暂估入账、正式入账以及申请修改报表和办理退税或抵税手续等措施，可以确保企业的账务处理和税务申报符合相关法规和政策的要求。
企业所得税汇算清缴后又收到去年发票该怎么做账? 处理方式：取得发票时，应冲回原已确认的损益，并按发票再确认一笔。这样，既不需要在当年所得税汇算时调整应纳税所得额，也不需要在对去年的补充申报中调整。如果去年的支出未计入损益：处理方式：取得发票时，应计入损益，并在当年的所得税汇算清缴时做纳税调增当年应纳税所得额。同时，需要补充去年...
汇算清缴之后取得去年的普通发票如何处理? 应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。”简单地说，如果您在五年内能够取得有效凭证的，该项支出是可以追补到项目发生年度扣除的；且如果有多缴的企业所得税税款，也是可以用来抵扣企业所得税应纳税款或申请退税的。
