税务自查报告仅供参考

税务自查报告仅供参考

税务自查报告如下：
公司基本信息：
公司名称：××建设有限公司成立日期：20××年××月××日注册资本：××万元主营业务：××××注册地址：××市××××法人代表：××纳税人类型：一般纳税人税务自查概况：
20××年财务数据：营业收入××元，增值税××元，城市维护建设税××元，教育费附加××元，地方教育费附加××元，印花税××元，企业所得税××元。近年营业收入及税金变化：2020年和2021年营业收入分别为××元和××元，缴纳的税金相应减少。供销情况自查：
供应商交易：公司已对向各经营部购买的砂石类商品增值税进行抵扣，并进行全额进项转出。交易记录、银行转账、合同货物及入库单据齐全，业务真实无虚假交易。发现问题：××建材经营部2019年12月一笔业务货物运输证明不完善，需补交企业所得税××元。固定资产折旧自查：
折旧摊销比例：2021年折旧摊销比例是资产原值增长比例的××倍。风险情况：未发现超范围享受加速折旧摊销优惠风险。发票审查情况：
2019年发票审查：个体工商户和个人独资企业的发票占比部分不满足税前扣除条件，需进行纳税调整。不规范事项：2020年12月24日代开肉菜发票因资料不详尽、货物入库单不完善，需在2021年所得税汇算时纳税调整。2020年部分原材料入库未取得发票，需进行纳税调整。补缴税款情况：
补缴税款金额：因上述不规范事项，公司需补缴2019年、2020年和2021年企业所得税共计××元。报告结语：
以上自查报告如有不足之处，敬请指正。报告单位：××××建设有限公司报告日期：20××年××月××日
2025-05-08