2023年度行政事业单位内控报告指标新变化

2023年度行政事业单位内控报告指标新变化

2023年度行政事业单位的内控报告指标新变化，主要体现在编报时间提前、数据预置到系统、强调典型案例等方面。其中，编报时间整体提前1个月，要求中央部门于2024年5月31日前完成本部门所属单位内部控制报告的审核汇总，省级财政于2024年6月30日前完成对下级财政部门上报的地区汇总内部控制报告及同级部门汇总内部控制报告的审核和汇总工作，各地监管局于2024年7月31日前完成分析评价报告的上传。报告中强调了数据的一致性，要求决算、资产等同口径数据预置到系统，以提高数据填报的准确性。同时，报告新增对典型案例的要求，鼓励总结经验和做法，形成可复制、可推广的典型案例，并在汇总内部控制报告中列示。

正文新变化则更加聚焦于2023年度内控工作情况，具体包括内部控制机构运行情况、组织实施情况、制度建设与更新执行情况、评价与监督情况等。在问题及其整改情况要求方面，新增了对财政或主管部门外部评价考察，并要求上传问题及整改情况。同时，报告还新增了财会监督要求，要求在巡视、纪检监察、审计、财会监督等工作中对单位的内控工作进行考察，并要求上传问题及整改情况。在信息化方面，报告新增了对内控信息化成效的要求。

附表新变化涉及单位基本情况、内部控制领导小组负责人指标、风险评估覆盖情况、内部控制制度关键管控点、资产账实相符程度、内部控制信息化指标等。其中，单位基本情况对标《预算管理一体化系统技术标准》，更新了指标并新增了“财政区划”，同时删除了“隶属关系”。内部控制领导小组负责人指标强调了单位主要负责人、分管综合事务负责人、分管财务负责人及分管其他业务负责人的选项。风险评估覆盖情况中新增了对单位“财务信息”的考察，同时根据部门或行业特色开展了其他业务领域风险评估。关键管控点方面，新增了“单位支出核算和归档”、“单位固定资产使用管理”、“单位项目进度款、竣工决（结）算审核程序”、“单位项目档案管理”、“单位合同签署权限及授权机制”、“单位合同用印程序”等内容。资产账实相符程度指标变为考察固定资产盘点前后的账面金额，要求上传相关资料作为佐证。内部控制信息化指标新变化强调了业务系统改造升级情况，确保内控信息化能够适应单位的经济业务发展变化。

在整体服务方面，久其软件提供了一套服务各地区、各部门、各单位的“内控报告全流程闭环服务平台”，包含内控指标填报、内控资料库、内控会审、数据应用、部门特色指标采集、风险评估建议自动生成、内控自评报告自动生成、内控外评、特色案例库、大模型智能化审核等功能。该平台以AI、大数据等信息技术为手段，以统筹地区和部门内部控制数据为核心，辅助各级财政部门深入了解所辖各行政事业单位的内控实际情况，分析地区和部门内控建设存在的问题，为财政监督指导地区和部门内控建设与评价工作提供有效抓手。该平台旨在确保提高各单位内部控制建设与执行有效性的同时，实现地区和部门整体内控报告编报质量与内控管理水平的全面提升。2024-08-28