公司内部控制规范中的年度内部控制自评价报告内容包括什么？

公司内部控制规范中的年度内部控制自评价报告内容包括什么？

公司内部控制规范中的年度内部控制自评价报告内容主要包括以下几点：
主要负责人声明：
各级单位主要负责人需对内部控制评价报告的真实性发表声明，确保报告内容的真实性和可靠性。评价详情说明：
详细说明评价的依据、范围、程序以及所采用的方法，以便读者了解评价的基础和过程。内部控制缺陷认定：
全面展现内部控制缺陷的认定情况，包括发现的缺陷及其严重程度，这有助于识别和改进内部控制中的薄弱环节。整改计划和措施：
列出期中预评阶段发现的内部控制缺陷的整改计划和相应措施，展示公司对缺陷的积极应对和改进态度。内部控制有效性结论：
得出内部控制有效性的结论，作为后续改进方向的依据，帮助公司持续优化内部控制体系。2025-04-30