2023年度行政事业单位内部控制报告的填写要点如下：新增内容：内部控制制度建设的更新及执行情况：需详细阐述单位在内部控制制度方面的更新内容以及实际执行情况，展示制度完善的进展。报告指标调整：内部控制评价形式：分为自我评价和外部评价两种，需分别进行报告。新增内容：包括财务监督发现的问题及整改情况，需...
内控课堂 | 2023年度行政事业单位内部控制报告怎么填？可以看这篇！
2023年度行政事业单位内部控制报告的填写要点如下：
新增内容：
内部控制制度建设的更新及执行情况：需详细阐述单位在内部控制制度方面的更新内容以及实际执行情况，展示制度完善的进展。报告指标调整：
内部控制评价形式：分为自我评价和外部评价两种，需分别进行报告。新增内容：包括财务监督发现的问题及整改情况，需如实填写并说明整改措施及效果。数据变动合理性：
对于报告中的数据变动，若超过10%，需详细说明变动原因，确保数据的一致性和合理性。成效展示：
其他业务成效：描述单位在其他业务领域内部控制的改进情况。内部控制信息化成效：展示单位在内部控制信息化方面的成果和进展。附表部分：
预算级次、财政区划等信息：需按照最新国家标准填写。内部控制机构组成和运行情况：提供佐证材料，明确单位主要负责人等关键角色的职责。风险评估和整改：
除原有风险评估外，新增财务信息的评估，并对发现的问题进行详细记录和整改计划的制定。政府会计改革：
按照新的会计准则制度进行会计核算，并报告是否遵守相关规定，说明遵守或未遵守的具体情况及原因。业务层面：
细化内部控制：强调职责分离和关键岗位轮岗制度，提供相关制度和流程图作为证据。信息化情况：
内部控制信息化改造升级：描述单位在内部控制信息化改造升级方面的进展，强调数据同步和实时共享的重要性。在编制报告时，行政事业单位需确保内容全面、准确，同时关注内部控制的持续改进和信息化应用，以符合财政部门的新规定和要求。
2025-03-14
