内部控制评价报告与内部控制自我评价报告的区别? 1. 编制主体不同： 内部控制评价报告：通常由企业的内部审计部门、风险管理部门或专门成立的内部控制评价小组等第三方机构或团队编制。这些团队独立于业务运营部门，以确保评价的客观性和公正性。 内部控制自我评价报告：则是由企业内部的各个业务部门或管理层自行编制，反映其对自身内部控制状况的认识和评价。
首先，内部审计部门或内控部门是内部控制自我评价报告的执行者。他们负责制定评价计划、进行访谈、穿行测试、抽样测试，并撰写报告。此报告完成后需向审计委员会汇报，并由内部审计部门监督整改。对于上市公司，该报告还需对外披露。其次，内控评价报告对于上市公司而言，通常被称为内控审计报告。此报告由外部会...
上市公司通常会编制两种内部控制评价报告。一种是内部控制自我评价报告，由内部审计部门主导，涉及的部门人员共同参与，评估内部控制制度的完整性和运行状况。这种报告通常在每年年终后的两个月内完成。另一种是由主审会计师事务所在出具年报审计报告时一同发布的内部控制评价报告。这类报告通常在年度结束后的...
按照上级行关于20xx年度基层行内控综合评价工作的部署和要求,工行济南明湖支行为客观、公正、真实地评价支行的内控管理状况,进一步促进完善内部控制体系建设,提高内控管理水平,采取三项强有力的措施,保证内控评价工作高效率、高质量地展开。 一、加强组织领导,强化责任落实。 为把20xx年度内控评价的各项工作落实到位,迅速成...
(3)开展自我评价工作。单位内部按照评价通知开展内部控制自我评价工作，按要求编制内部控制自我评价报告，在规定时间内报送评价工作组。(4)开展现场检查测试工作。评价人员按照工作分工，综合运用个别访谈，记录执行评价工作的内容。评价工作组负责人对评价工作底稿进行了严格审核。(5)汇总评价结果，编制内部控制...
